Схема напоминает известную притчу о том, как виртуозно шулеры перекладывают деньги из левого в правый карман своих же штанов...
Вот любопытный сюжет, как вскоре после перехвата управления на предприятии новое руководство Лесозавода №3 заключило договор на аудиторское обслуживание с фирмой, которая на деле оказалась подконтрольной юристу Лесозавода №3 Виноградову.
Пролить свет на важную деталь этой сделки помогли свидетели, допрошенные в ходе судебного следствия по делу о попытке мошеничества и преднамеренного банкротства ОАО "Лесозавод №3" - свидетели показали, что Виноградов фактически вёл все дела на предприятии в интересах ныне осуждённых Мышковского и Графа.
То есть, фактически это был договор на аудит самих себя. Любопытно, что стоимость такого ауто-аудита, согласно упомянутому договору, составила порядка 5 млн. рублей, в то время как прежний договор (при прежнем руководстве) на такое же аудиторское обслуживание стоил всего 400 тысяч рублей в год.
Допрошенная в ходе судебного следствия по делу Графа&Мышковского (о преднамеренном банкротстве ОАО "Лесозавод №3" и покушении на мошеничество) главный бухгалтер предприятия Федосеева пояснила суду, что оплату по этому договору провели взаимозачётом – пиломатериалами на указанную сумму.
Теперь что касается возможности расплатиться и с рабочими, и с кредиторами деньгами, полученными от возврата НДС: таких сделок было две, и НДС можно было вернуть по двум договорам.
Возврат НДС по второму договору не проводился, а НДС по двум договорам составил порядка 41 млн. рублей.
Заметим, что предприятие в это время было уже "на мели" - не было денег, например, на зарплату рабочим. И им выплачивали заработанное только после продажи металлолома и ликвидного имущества лесозавода – имевшихся в собственности железнодорожных вагонов.
Важный нюанс: упомянутые сделки по счёту проведены, а в журналах регистрации и в книге покупок (для налоговой инспекции) не занесены.
Федосеева в ходе допроса в суде показала, что при таком ведении бизнеса новым руководством было вполне логично, что она, как главный бухгалтер, не обладала достаточной информацией и узнала о сделках только из банковских выписок и платежей.
Вот так просто прятались на Лесозаводе №3 концы в воду.
Ответ на вопрос о том, почему же всё-таки не был осуществлён возврат НДС в том факте, что по указанным сделкам счета и счета-фактуры на лесозаводе отсутствали. Поэтому и предъявить вычет НДС было невозможно.
ОАО "Лесозавод №3" при новом выгодополучателе Мышковском, который (по показаниям свидетелей в суде) контролировал весь процесс, директоре Графе и юристе Виноградове - он же фактически и аудитор - получило заем в сумме около 300 млн. рублей от трёх фирм. Это те самые фирмы, например, "Гешефт", которые (согласно оглашённому приговору) аффилированы с Графом&Мышковским.
То есть, фигурально выражаясь, господа дали взаймы самим себе, оставив Лесозавод №3 должником подконтрольных себе же фирм и сделав аффилированные структуры кредиторами идущего ко дну предприятия.
Лесозавод, к тому времени полностью контролируемый Графом, Мышковским и юристом Виноградовым, распорядился полученным займом в 300 млн. рублей весьма эксцентрично - деньги ушли на закупку некоего оборудования, так, в итоге, и не дошедшего до Лесозавода №3.
В принципе, изначально было ясно, что на занятые у фирм, аффилированных с новыми хозяевами, 300 млн рублей и не должно, и не могло быть приобретено и поставлено никакое оборудование - это была фикция, или, говоря юридическим языком, сделка с признаками фиктивности. Ибо все три фирмы были зарегистрованы по адресам... московских парикмахерских салонов.
Почему столь экзотические места были выбраны, можно, теоретически, спросить у Графа или выведать у Мышковского, но едва ли они что-нибудь интересное добавят в энциклопедию общеизвестной схемы создания банальных однодневок, региструемых для проведения отдельных операций.
Как едва ли оба вразумительно ответят на вопрос, почему именно библиотекарши, водители и сантехники были назначены директорами московских парикмахерских фирм, которым отвалил их лесозавод 300 млн. рублей. Шутить - так уж по полной: куафёров назначить парикмахерскими директорами.
Кстати, сами эти зиц-директоры, до которых добралось следствие по делу о попытке мошеничества и преднамеренном банкротстве ОАО "Лесозавод №3", слыхом не слыхивали о том, что они, оказывается, столь высокими персонами в столицах числятся. И несказанно удивились, что у них есть фирмы, на которые свалилось такое счастье - 300 млн. рублей.
То есть, новые выгодополучатели замутили не сложную, но дюже отдающую криминалом схему: загнали на аффилированые с собою фирмы 300 лямсов, перегнали их себе же "в парикмахерские" через "Лесозавода №3", став кредиторами предприятия, попутно нахлобучив его долгами и превратив, фактически, в полубанкрота.
Через Лесозавод №3, как сквозь сито, прошли прокачанные 300 млн. рублей, оборудовние, разумеется, так поставлено не было, и даже счетов-фактур на авансовый платёж у предприятия не оказалось.
Понятно, что в такой мутное обстановке о возврате НДС не могло быть и речи - плакали и деньги кредиторов, и зарплаты рабочих. Предприятие, искусственно надутое многомиллионными долгами, семимильными шагами двигалось к пропасти банкротства.
После вскрытия таких историй как-то уж совсем нелепо выглядит фольклорные майсы на тему благих целей проведения реконструкции на Лесозаводе №3, которые регулярно, как мантры, произносили Граф, его подельник Мышковский и вся камарилья, перехватившая управление на несчастном бывшем флагмане лесоперерабатывающей отрасли региона.
Ведь согласитесь, неразумно, что данные взаймы миллионы ушли в парикмахерские Москвы под трескотню о реконструкции. Если реконструкция, то почему деньги в парикмахерские, а не на заводы, где производят оборудование для лесозаводов? Или Граф мечтал стать директором парикмахерской, а Мышковскому спать не давали лавры Сергея Зверева, потому он решил стать стилистом? Если решил, то почему молчал?
Зверев был бы рад...
В итоге, на месте разорённого Лесозавода №3 – развал и запустение. Реконструкцией и не пахнет...
Три криминальные саги о Третьем лесозаводе: история обвала, «контролируемое банкротство» и детективное присуждение долгов читайте в расследовании «а над столами в морге свет включили» здесь: