В минувший четверг коллеги из ИА «Эхо СЕВЕРА» сообщили о том, что гендиректор Архангельского речного порта Разговоров подозревается в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере.
Речь идет о неуплате суммы свыше 108 миллионов
рублей. Данная информация была распространена Северо-Западным следственным
управлением на транспорте Следственного комитета РФ, – цитата:
«Архангельским следственным отделом на транспорте
Северо-Западного следственного управления на транспорте Следственного
комитета Российской Федерации в отношении генерального директора ОАО
„Архангельский речной порт“ возбуждено уголовное дело по признакам
преступления, предусмотренного п. „б“ ч. 2 ст. 199 УК РФ
(Уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере).
По данным следствия, подозреваемый, являясь
генеральным директором ОАО „Архангельский речной порт“, умышленно уклонился
от уплаты налога на прибыль организации и налога
на добавленную стоимость на сумму свыше 108 млн рублей путём
включения в бухгалтерскую отчётность и налоговые декларации заведомо
ложных сведений.
Уголовное дело возбуждено на основании
материалов, предоставленных УФНС России по Архангельской области
и НАО и УЭБиПК УМВД России по Архангельской области.
В настоящее время проводятся следственные действия,
направленые на установление обстоятельств, подлежащих доказыванию
в соответствии с федеральным законодательством. Расследование
уголовного дела продолжается».
Конец цитаты.
Чуть позже Андрей Разговоров в эфире
Государственного телевидения (куда, судя по картинке, пришёл сам, чтобы
дать комментарий) попытался, что называется, реабилитироваться, сделав акцент
на решении арбитража. Однако, как вы понимаете, это не влияет
на процесс возбуждения уголовного дела. В Арбитражном суде можно
оспорить лишь претензию налоговой инспекции.
Более того, Разговоров заявил о признании незаконным
решения в значительной части. Было это, с его слов, буквально вчера.
Мы зашли на сайт Арбитражного суда Архангельской области и обнаружили
решение (от 12 сентября 2017 года) по делу А05–6701/2017,
где как раз истцом выступила Инспекция Федеральной налоговой службы.
Скрин с передачи «Вести Поморья»
Так вот, там говорится о признании недействительными
начисления пеней и штрафов на сумму, превышающую 500 000 рублей. Да, сумма значительная,
но со 108 миллионами рублей она не сравнится. Добавим, что
Андрей Разговоров являлся партнёром авторитетного гражданина Разманова,
известного в определённых кругах, став после него директором ООО
«Экотэк-Бункер». Фирма, напомним, прекратила свою деятельность в июне
2016 года.
История бомбовая — она просто не могла пройти
мимо вездесущих щупалец «Поморского осьминога».
Мы стали копать и выяснили, что ООО «Архангельский
речной порт» входит в некую группу компаний «Экотэк».
«Группа компаний „Экотэк“ объединила услуги предприятий,
которые специализируются на морских и речных грузоперевозках,
а также строительстве в районах Крайнего Севера», – говорится на сайте «Экотэка».
Руководителем группы компаний является Константин
Кузнецов. На названном сайте вовсю педалируется тема единства: так,
например, используются словосочетания «наши партнёры», «наши знания
и опыт», «наша деятельность» и так далее.
Отмечается, что в группу компаний «Экотэк» входят:
ООО «Судоходная компания „Экотэк“, ООО „Лайский судоремонтный завод“, ОАО
„Архангельский речной порт“ и ООО „Леро“. Отсюда напрашивается вывод, что
конечным бенефициаром сего объединения является именно господин Кузнецов.
В базе данных „Контур.Фокус“ имеются данные, что
Константин Кузнецов является директором и учредителем ООО
„Лая-Девелопмент“ (п. Лайский Док, ул. Центральная, 9/9).
Вот финансовые показатели фирмы на конец
2015 года:
баланс — 28,5 млн „плюс“ 87 %;
выручка — 25,5 млн „плюс“ 410 %;
чистая прибыль — 16,5 млн.
***
Что касается ООО „Судоходная компания ‚Экотэк‘,
то в апреле 2016 года компания прекратила свою деятельность
путём реорганизации в форме присоединения. Обратите внимание, что ООО было
создано 16 января 2013 года и зарегистрировано в Лайском
Доке на Центральной, 9/9 — там же, где и ООО
‚Лая-Девелопмент‘. Гендиректор Руслан Агамалиев.
Продолжаем…
ООО ‚Судоходная компания ‚Экотэк‘, присоединилось, как
ни странно, к ООО ‚Судоходная компания ‚Экотэк‘ (Санкт-Петербург, ул.
Фрунзе, 23А), образованному 11 ноября 2015 года. И гендиректор
здесь тоже Руслан Агамалиев. Фирмы с идентичными названиями.
И тут мы находим весьма занимательный
и подозрительный момент…
В 2016 году ООО ‚Судоходная компания ‚Экотэк‘ выступило истцом в Арбитражном суде Архангельской области, заявив претензии к ООО ‚Леро‘ (тоже один из членов группы компаний ‚Экотэк‘). Речь шла о перевозке груза водным транспортом и взысканной сумме в 11 532 710 руб. 18 коп.
Получается, что компания, в которой одним из видов
деятельности являются перевозки водным транспортом, наняла для перевозки груза,
судя по всему, дружественную фирму (входят в одну группу компаний),
в основном специализирующуюся на проектно-изыскательских работах,
капитальном, текущем ремонте зданий и сооружений, а также
на строительстве зданий.
А затем выходит к ним с претензиями
и иском на ОДИННАДЦАТЬ с половиной миллионов рублей.
Эксперты видят в этом иске сразу несколько
характерных телодвижений для фирм, замеченных в дружественных связях.
Первое — это банальный самострел ООО, постепенно закапываемого
своим же руководством. Второе — это стандартная попытка придания вида
законности происходящему процессу. Российская практика показывает, что ‚это
ж-ж-ж неспроста‘.
Теперь про ‚Леро‘. Оказывается, что ООО находится
на грани банкротства. Истцом в Арбитражном суде Архангельской области
выступило ООО ‚Модуль‘. Речь идёт о сумме в 165 595 472,95 руб.
Обратите внимание на цифры. Условия, на которых
‚Леро‘ получило кредит, иначе, как жёсткими, не назовёшь.
Сам кредит в размере 66 669 489 руб. 96 коп.
С него, как мы видим, натекли проценты в размере 15 684 002 руб. 94 коп.
И самое ключевое — это размер неустойки 61 833 260 руб. 85 коп.
Едва ли найдётся бизнесмен, который согласился бы взять кредит
на таких вот условиях (величина неустойки почти равна телу кредита).
Только если это не делается для того, чтобы задушить
собственное детище. А основание думать, что это именно так, имеется.
К слову, гендиректором ООО ‚Модуль‘ числится Степан
Бечин, в своё время входивший в число учредителей ООО ‚СЕВЕР-ФЛОТ‘
(гендиректор Константин Кузнецов), возглавляемого руководителем группы компаний
‚Экотэк‘ (тоже Кузнецовым), где ‚Леро‘ и состоит.
Директором ООО ‚Леро‘, напомним, является Роман Мозголин,
он же президент Федерации футбола Архангельской области.
Скрин с передачи ‚Вести Поморья‘
У ‚Леро‘, надо понимать, не самое простое финансовое
положение. Подмочена и репутация. Как строит ‚Леро‘, помнят все. Чего
стоит только история со школой в селе Красном. Речь идёт
о полумиллиардном бюджетном контракте.
Строительство школы началось в 2010 году.
В 2014-м ее должны были сдать. На дворе 2017‑й — школа
не сдана.
Кроме того, ‚Леро‘ является ответчиком по иску ООО
‚Судоходная компания ‚Экотэк‘. Речь идёт о перевозке груза водным
транспортом и взысканной сумме в 11 532 710 руб.
18 коп.
Итого: более 150 миллионов рублей.
С чем это может быть связано? И тут мы возвращаемся
к версии про ‚самострел‘. А толчком к нему как раз могло
послужить строительство социального дома и школы в НАО. По новым
правилам фирма, получившая государственный подряд, будет обязана нести все
гарантийные обязательства на возведённом ею объекте. И вероятность,
что ‚Леро‘ их со временем понесёт, достаточно высока.
Другой вопрос — если фирма банкрот,
то и претензии предъявить не к кому.
И ещё напомним, что не так давно Роман Мозголин был
замечен с гендиректором КРАО Ковалёвым в ресторане ‚Паратовъ‘, где
последний, судя по всему, отмечал блестящий инвестиционный сезон для
Архангельской области.
Про ООО ‚Лайский судоремонтный завод‘ нам стало известно,
что в августе сего года оно было исключено из ЕГРЮЛ — фактически
получило ‚свидетельство о юридической смерти‘.
Итак, мы имеем следующее.
Группа компаний ‚Экотэк‘ — это некое размановское
детище. Он, напомним, был убит 28 февраля в 7:50 на территории
судоремонтного завода ‚Лайский Док‘ выстрелами снайпера с недействующей
водонапорной вышки. После этого бизнес был разделён между его бывшими
партнёрами.
Что же они учинили?
Реорганизации компаний, смены юридических адресов,
исключения из ЕГРЮЛ, уголовные дела, иски-междусобойчики и прочее
наводят на два вывода.
Первый: это банальный слив холдинга со всеми
вытекающими последствиями.
Второй: это типичный уход от налогов.
В этой связи эксперты отмечают, что оба варианта вскоре
могут выгореть. Поспособствовать этому, собственно говоря, вполне может история
экс-депутата Архоблсобрания и экс-владельца холдинга ‚Регион-Лес‘ Сергея
Мышковского, осуждённого за покушение на мошенничество
и умышленное банкротство ОАО ‚Лесозавод № 3‘.
Напомним, что гендиректор холдинга Мышковского Луговской
фактически озвучил всю схему бизнеса в журнале ‚Лесная индустрия‘. При
этом на суде все соратники осуждёенного депутата открещивались
от знакомства между собой.
Что-то подобное происходит и здесь. Во всяком
случае определённые предпосылки уже имеются.
Не исключено, что спрос будет как раз с Константина
Кузнецова, по нашей информации разъезжающего на ‚лексусе‘
с госномером ‚ТТ7*7 Т‘, ориентировочная цена которого
8 миллионов рублей.
Наблюдатели отмечают, что ключевой момент размановского
бизнеса заключался в том, что между его компаниями не было никаких
связей. Здесь же — они, что называется, налицо. Везде, напомним, речь идёт
про ‚наших‘.
А ответ на закономерный вопрос об их
уверенности в безнаказанности, вероятно, кроется в приближенности
к первым лицам Архангельской области.
Фактически сразу после публикации материалов на ИА
‚Эхо СЕВЕРА‘ в редакцию позвонил Константин Кузнецов. Диалог получился
напряжённым. Бизнесмену было предложено ответить на следующие вопросы:
– Почему компания ООО ‚ТК Северный проект‘ около
6 лет отработала по юридическому адресу в Архангельске, затем
переехала в Северодвинск, а ещё позже в Санкт-Петербург?
Не имелся ли здесь в виду банальный уход от налоговых
проверок? Объясните мотивы манёвра.
– На сайте ‚Экотэка‘ много говорится
о профессионализме и фактически отмечается, что все члены группы
компаний — чуть ли не семья. С чем тогда связаны две
претензии к ООО ‚Леро‘ от дружественных компаний (подробнее
об этих историях в материалах) ООО ‚Модуль‘ и ООО ‚Судоходная
компания ‚Экотэк‘?
– Не говорит ли всё происходящее о том, что
группа компаний ‚Экотэк‘ попросту разваливается и некогда бывшие партнёры
уходят восвояси?
– Чем вызваны налоговые претензии и последующее
возбуждение уголовного дела по речпорту?
Вы также можете прокомментировать и другие моменты,
если считаете необходимым.
Когда верстался номер
Ответа долго ждать не пришлось. Он, к слову,
пришёл с электронного адреса, на котором значится Андрей Разговоров
(да, это директор речного порта, на которого завели уголовное дело),
притом что на редакцию выходил именно Константин Кузнецов — именно
ему и было предложено ответить на вопросы журналистов.
Далее — цитируем ответ Андрея Разговорова (без
стилистических и корректорских правок):
‚1. Все эти компании работают в Москве
и Санкт-Петербурге. Как показывает практика, компаниям
из провинциальных городов сложнее заключить выгодные контракты
со столичными компаниями и крупными федеральными бизнес структурами.
В настоящее время ООО ‚ТК Северный проект‘ развивает контейнерные
грузоперевозки из Санкт-Петербурга в страны центральной Европы.
Имея заинтересованность в укреплении своих
позиций на рынке морских грузоперевозок в Европу, и учитывая
фактическое отсутствие грузопотока для крупнотоннажных судов из порта
Архангельск, ООО ‚ТК Северный проект‘ получила регистрацию
в Санкт-Петербурге и открыла там новый офис. Данная процедура
позволила расширить компании круг клиентов и свои возможности по развитию
бизнеса.
Сама по себе смена адреса регистрации компании
не освобождает ее от налоговых проверок. Хотя проверку можно
производить по разному, поэтому смену налоговой инспекции Архангельской
области или г. Архангельска на любую другую инспекцию можно
расценивать как большое подспорье в бизнесе.
2. АО ‚Архангельский речной порт‘, ООО ‚Судоходная
компания ‚Экотэк‘, Лайский судоремонтный завод и ООО ‚Леро‘
в рекламных целях объединили свои услуги на одном сайте. Сделано это
с целью привлечения клиентов, которые заинтересованы в развитии
своего бизнеса в районах Крайнего Севера. При этом данные компании
являются независимыми друг от друга, принадлежат разным собственникам
и имеют разные кошельки. В 2010–2014 годах ООО ‚Судоходная
компания ‚Экотэк‘ обеспечивала грузоперевозки по заказу компании ‚Леро‘,
которая вела строительство школы в п. Красное Ненецкого автономного
округа.
По данному контракту строительная компания
не смогла рассчитаться с ООО ‚Судоходная компания ‚Экотэк‘
за оказанную услугу. В последующем финансовое положении ООО ‚Леро‘
значительно ухудшилось из-за незавершенных строительных объектов, и ООО
‚Судоходная компания ‚Экотэк‘ подала иск в суд чтобы получить свои деньги,
что является обычной практикой.
У ООО ‚Леро‘ имелся кредит в Мособлбанке,
обеспечением которого было имущество ООО ‚Модуль‘. По данному кредиту ООО
‚Леро‘ платить перестало, и ООО ‚Модуль‘ ничего не оставалось как
выкупить у банка долг, чтобы не потерять имущество. В дальнейшем
ООО ‚Модуль‘ обратилось в суд, чтобы взыскать ООО ‚Леро‘ хоть какие-то
деньги.
3. В Архангельской области налоговые проверки
проходят на многих предприятиях, и Архречпорт не исключение.
В последнее время давление налоговиков значительно усиливается. При этом
необходимо отметить что после иммиграций или банкротств многих предприятий
после таких проверок с пристрастием, налоговики стали бить по тем
компаниям которые в силу специфики своей деятельности не могут
иммигрировать, у которых имеется имущество, которые заплатят проще говоря.
В АО ‚Архангельский речной порт‘ Инспекцией ФНС
по г. Архангельску была проведена выездная налоговая проверка
за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 (по всем налогам
и сборам, за исключением НДФЛ, НДС), налога на доходы физических
лиц за период с 01.07.2014 по 31.10.2015, НДС с 01.01.2014 по 30.09.2015.
По итогам проверки АО ‚Архангельский речной порт‘
предложено уплатить штрафы — 22 888 462 руб, налогов — 108 703 903 руб. и пеней. – 25 857 551 руб. С итогами
налоговой проверки АО ‚Архангельский речной порт‘ не согласилось
и обратилось с иском в Арбитражный суд Архангельской области.
По итогам рассмотрения дела в суде первой инстанции сумма
доначисленных налогов снижена приблизительно на 40 млн. рублей,
соответственно будут пересчитаны пени, штрафы суд снизил до 500 тысяч
рублей.
Результаты первой инстанции уже говорят о многом.
Мы рассчитываем и на вторую инстанцию. Если сумма налогов пеней
и штрафов осталось бы как в решении ИФНС, имелась бы
большая вероятность банкротства Архречпорта.
Что касается возбуждения уголовного дела в отношении
генерального директора АО ‚Архангельский речной порт‘ по ст. 199,
ч. 2, п. б., то возбуждено оно
по факту налоговой проверки.
В ст. 199 примечание 2 говорится, что ‚Лицо,
впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается
от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией,
не исполнившими обязанности налогового агента, полностью перечислены
в соответствующий бюджет суммы неисчисленных, неудержанных или
неперечисленных налогов и (или) сборов и соответствующих пеней,
а также сумма штрафа в размере (примечание введены Федеральным
законом от 29.07.2017 № 250‑ФЗ)‘.
Конец цитаты.
***
Во‑первых, мы всё же сомневаемся, что кардинальная
смена адреса делается для привлечения новых клиентов, — обычно такой цели
добиваются простым открытием офиса в другом регионе. Переезжают фирмы, как
правило, ради смены налоговой гавани.
Мы даже готовы приехать в Санкт-Петербург и на
безвозмездной основе сделать фирме рекламный материал о том, как архангельские
бизнесмены успешно обустроились в Питере
и ведут там свои дела по месту юридической регистрации (в соответствии с
законом).
Во‑вторых, что касается фразы о независимости и разных кошельках — примерно так же на суде расчёсывали и соратники осуждённого экс-депутата облсобрания Мышковского. Чем там дело кончилось — читатели нашей газеты знают в мельчайших подробностях…
Халява заканчивается — бизнесменам-тихушникам придется достать свои ‚замухоморенные‘ фирмы из сараев, если они хотят, чтобы те не исключили из ЕГРЮЛ.
Именно это налоговое нововведение вступило в силу с 1 сентября 2017 года. Именно оно и касается новых правил исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. Отныне это станет возможным при наличии в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.